跨境電商進口保稅倉是經海關批準設立在綜合保稅區/保稅物流中心內的倉儲場所，境外商品可暫存于此并享受"保稅狀態"（暫不繳納關稅、增值稅），待消費者下單后完成清關并配送。

跨境電商進口保稅倉三大特點：

? 境內關外：物理位置在國內，法律視為境外

? 三單對碰：訂單/支付/物流單與海關實時對接

? 稅收優惠：適用跨境電商綜合稅（9.1%/13%）

跨境電商商家需要注意的是：

? 跨境資質：商家需要備好境內外公司、品牌授權等手續

? 備案管理：商品需提前備案至跨境電商進口正面清單

? 額度管控：單筆≤5000元，年度≤26000元（2023新政）

? 溯源要求：加貼跨境電商溯源二維碼

跨境保稅倉通關

? 境外商品進保稅倉：海外采購、商品備案、運輸到國內跨境保稅倉中

入區通關（一線進境）：申報方式：跨境電商保稅進口（1210）或"四自一簡"模式

單證要求：

提單/空運單

裝箱單、發票

進境貨物備案清單

訂單生成與三單對碰

三單信息：

"訂單": ["收件人實名信息","商品SKU","支付金額"],

"支付單": ["支付企業編碼","實際支付金額"],

"運單": ["物流企業編碼","快遞單號"]

數據校驗：

支付金額偏差≤5%（2024年新政）

身份證號需通過公安系統核驗

通關申報（二線出區）

申報系統：跨境電商統一版系統（需企業ERP對接）

計稅邏輯：

應納稅額 = 完稅價格 × 綜合稅率

完稅價格取"實際交易價格"（含運費+保險費）

物流配送

時效要求：海關放行后24小時內需交快遞

常見通關問題解決方案

跨境倉和保稅倉的區別

1. 定義與核心功能區別

保稅倉

定義：設立在海關特殊監管區域（如保稅區、綜合保稅區）內的倉庫，受海關直接監管。

功能：

存儲未繳納進口關稅的貨物（“保稅”狀態），暫緩繳稅，出倉時才按訂單繳稅。

適合大宗進口商品的中轉存儲，可進行分揀、簡單加工等操作。

貨物在保稅倉內視為“境內關外”，未正式通關。

跨境倉（海外倉/跨境直郵倉）

定義：通常指位于境外（如賣家所在國或目標市場國）的倉庫，或境內專門處理跨境訂單的倉庫。

功能：

存儲已完稅的貨物（如海外倉商品已繳納當地稅費），或直接從境外發貨（直郵）。

適合快速配送至終端消費者，減少國際運輸時間。

2、適用場景的區別

保稅倉

B2C跨境電商：消費者下單后，貨物從保稅倉清關并繳納行郵稅，國內配送（如天貓國際、京東全球購的保稅模式）。

B2B貿易：企業批量進口貨物暫存保稅倉，后續分批完稅進入國內市場。

優勢：降低資金占用（緩繳關稅），縮短國內配送時間。

跨境倉

海外倉：用于目標市場本地化運營（如亞馬遜FBA倉），適合高頻次、高時效需求的商品。

直郵倉：境外倉庫直接發貨至國內消費者，適合長尾商品或個性化需求。

優勢：靈活應對多國市場，退換貨方便。

3、稅務與清關的區別

保稅倉

稅務：入倉不繳稅，出倉時按訂單繳納跨境電商綜合稅（如奶粉按9.1%）。

清關：需提供跨境電商“三單信息”（訂單、支付、物流）完成通關。

限制：需在海關正面清單內，且符合個人自用額度（單筆≤5000元，年≤26000元）。

跨境倉

海外倉：貨物在境外已完稅（如美國倉繳納當地稅費），進入中國時按一般貿易或行郵稅清關。

直郵倉：每單單獨申報，可能產生行郵稅（稅額≤50元免征）。

4、時效與成本區別

保稅倉：

貨物需備案，接受海關、商檢全程監管。

不能隨意流轉，需按跨境電商或一般貿易渠道通關。

跨境倉：

海外倉受所在國法律約束，直郵需符合中國進口檢疫要求（如化妝品需備案）。

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